CONSULTORÍA TRIBUTARIA

La experiencia de los consultores de la CSA en trabajos desarrollados para grandes empresas del escenario nacional e internacional es esencial para asesorar a sus clientes en las cuestiones tributarias que involucran las actividades de una empresa.

PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA

El trabajo de administrar la carga tributaria es fundamental para el éxito y crecimiento de las empresas.
La busca por la reducción de tributos es algo que debe ser hecho con atención especial y planificación, para no interferir en las demás decisiones estratégicas.

Por eso, el trabajo realizado por los consultores de la CSA se basa en la identificación de las actividades realizadas y la real necesidad de cada cliente para que impacto fiscal sea reducido de forma responsable.

El trabajo de planificación tributaria de la CSA consiste en:

  • Determinar la eficacia de la estructura corporativa de las empresas
  • Planear las decisiones y procedimientos para obtención de un tratamiento fiscal adecuado
  • Identificar las mejores oportunidades fiscales y explorar las alternativas
  • Ejecutar una planificación estratégica y analizar la estructura organizacional

TRIBUTOS INDIRECTOS

El área de Impuestos Indirectos de la CSA involucra la tributación sobre la producción y la circulación de mercaderías y servicios considerando:

  • IPI
  • ICMS
  • ISS
  • Contribución para el PIS/PASEP y COFINS

El control sobre la tributación requiere seguimiento y análisis continuo de profesionales con experiencia y conocimiento específico en el área, para evitar pérdidas financieras consecuentes de pequeñas fallas relacionadas a las normas reglamentarias.

CSA ofrece una gama completa de servicios relacionados a los impuestos indirectos:

  • Revisión de procedimientos fiscales exigidos por la legislación de impuestos indirectos
  • Revisión del cumplimiento de las obligaciones complementarias, exigidas por la legislación de impuestos indirectos, incluye la documentación y libros fiscales
  • Estrategias de planificación tributaria, aplicables a la estructuración y/o reorganización de negocios, visando reducción o aprobación de tributos
  • Asesoría en formación profesional, a través de entrenamientos periódicos o continuos, relacionados a los impuestos indirectos
  • Asesoría fiscal en la revisión de la política y de criterios de mantenimiento de los créditos tributarios y determinación de los valores a recobrar
  • Gestión y uniformidad de los demostrativos y de las declaraciones enviadas a la Receita (prevención de la recaudación innecesaria de tributos y eliminación de contingencias fiscales indeseables)
  • Asesoría fiscal permanente o específica de los efectos de impuestos indirectos sobre las operaciones de rutina y/o atípicas
  • Asesoría fiscal para implantación del control de créditos del ICMS del Activo Permanente – CIAP

IMPUESTOS ADUANEROS - LÍNEA AZUL

El Impuesto de Importación normalmente incide sobre la importación de bienes y mercaderías, haciendo parte de los costes de producción y/o comercialización de las empresas, sin embargo los impuestos aduaneros no son recuperables.

Por eso, la consultoría de la CSA contempla los siguientes servicios:

  • Revisión de las reglas del acuerdo de valoración aduanera
  • Revisión de las tasas de impuestos de importación aplicables
  • Planificación tributaria, envolviendo la aprobación del impuesto de importación, a través de procedimientos apropiados de almacenaje e importación

ASESORÍA FISCAL PERMANENTE

CSA ofrece también soporte constante para sus clientes por medio de revisiones y consultas en las áreas:

  • Fiscal
  • Laboral
  • Seguro social

Auditoría/Revisión de procedimientos fiscales

Es esencial que los procedimientos adoptados por las empresas estén de acuerdo con la legislación vigente. Por eso, CSA ofrece asesoría en la revisión de las bases de cálculo mensuales de los siguientes impuestos:

  • IRPJ
  • CSLL
  • PIS
  • COFINS
  • Contribuciones seguro social

Revisión de la DIPJ

Los procedimientos adoptados en el llenado de la Declaración Integrada de Informaciones Económico Fiscales de la Persona Jurídica (DIPJ) también necesitan estar de acuerdo con las disposiciones legales y CSA ofrece asesoría para revisión y orientación sobre el llenado adecuado del documento.

Revisão da DIPJ

Os procedimentos adotados no preenchimento da Declaração Integrada de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) também necessitam estar de acordo com as disposições legais e a CSA oferece assessoria para revisão e orientação sobre o preenchimento adequado do documento.

Comité corporativo fiscal – análisis anticipado y conjunto de los procedimientos fiscales

La discusión sobre la legislación y el conocimiento actualizado de las exigencias fiscales es esencial para la solución de problemas y principalmente para la tomada de acciones preventivas relacionadas a ellos.

Por eso, CSA establece un comité corporativo para establecer un contacto periódico con sus clientes para discusión de temas fiscales y contables.

Laboral y seguro social

Para ayudar a sus clientes con actividades relacionadas al control personal y las cargas que involucran la contratación de colaboradores y sus vínculos laborales, CSA ofrece una gama de servicios en las áreas laboral y seguro social, que incluyen:

  • Diagnóstico laboral y de seguro social
  • Revisiones laborales y de seguro social

Precios de transferencia y tributos internacionales

La aplicación y gestión de las reglas de precios y transferencia deben hacer parte de la estrategia de precios de las empresas en un ámbito global, buscando siempre la alineación de las reglas con la estrategia tributaria de las corporaciones en los países donde actúan.

Por eso, la gestión de la política de precios aliada al servicio de las reglas de compliance se torna fundamental para las multinacionales que actúan en nuestro país.

CSA cuenta con un equipo de consultores expertos en operaciones internacionales, con foco en precios de transferencias, tratados, financiaciones internacionales, licencias, royalties, entre otros.

  • Selección del método de precios de transferencia más apropiado para el perfil de negocio y operaciones intercompany
  • Planificación de las operaciones por medio de un estudio de política de precios e implantación objetivando mejor gestión de la carga tributaria tanto a nivel local y global
  • Preparo de los cálculos probatorios a través de aplicación de herramienta electrónica

Asesoría en fusiones y adquisiciones – Due diligencie

CSA deja a disposición una gama de servicios tributarios para inversionistas de fondos patrimoniales societarios y privados, que abarcan todas las fases de las transacciones locales e internacionales. Los servicios de la empresa incluyen:

  • Pre-acquisition due diligence – pre adquisición
  • Pre-sale due diligence – pre venta
  • Estructuración del negocio
  • Asesoría post adquisición

TRIBUTOS CORPORATIVOS

Los servicios relacionados a Impuestos Corporativos ofrecidos por la CSA son dirigidos a atender las necesidades de consultoría y compliance fiscal corporativa, relacionados al Impuesto a la renta, Contribución Social y los tributos de la sociedad en el general.

Los colaboradores de la CSA que actúan en las áreas relacionadas a impuestos ofrecen una consultoría integrada a sus clientes que involucra:

  • Planificación
  • Contabilidad financiera
  • Conformidad con las obligaciones fiscales
  • Mantenimiento de relaciones con las autoridades fiscales

Asesoría tributaria

Los profesionales de impuestos de la CSA ofrecen asesoría completa para sus clientes en la interpretación y aplicación de las normas de todos los tributos exigidos por la legislación brasileña, considerando las reglas fiscales y contables, analizando mercados e inversiones.

AUDITORIA DE LAS ORGANIZACIONES


Auditoria interna

El equipo de profesionales de auditoría interna de la CSA posee experiencia aliada a la especialización en diversas áreas y procesos de negocios como: controladuría, contabilidad, tributos, marketing, logística, costes, tesorería y recursos humanos.

Los servicios de auditoría interna ofrecidos por la CSA contemplan:

  • Subcontratación parcial o total de la función de auditoría interna
  • Auditoría modular de controles y procesos de negocios
  • Implantación o reestructuración de la función de auditoría interna
  • Entrenamiento del equipo de auditores internos

Gestión de riesgos

Elaborar políticas y métodos para gestión de riesgos es importante diferencial competitivo de las empresas.

El equipo de consultores de la CSA asesora sus clientes ofreciendo:

  • Diagnóstico organizacional: involucra el conocimiento profundizado de las áreas de actuación y los procesos de negocios actuales de la empresa y establecimiento de un panel de control para tomada de decisiones
  • Elaboración de manuales de normas y procedimientos

Auditoria independiente

Los ejecutivos de la CSA poseen vasta experiencia en auditoría independiente de los demostrativos contables con trabajos realizados para diversas empresas y multinacionales. El trabajo se extiende para empresas de todo tipo de porte y sectores de actividad, independiente de la organización societaria, Sociedades Anónimas (Capital Abierto o Cerrado) o Sociedades Empresarias Ltda.

Los servicios en auditoría independiente de la CSA incluyen:

  • Auditoria de los demostrativos contables con emisión de los auditores independientes
  • Auditoria de revisión limitada de los demostrativos contables, preparatoria para futura emisión de dictamen de los auditores independientes
  • Due Diligence
  • Laudos de evaluación contable

Auditoria de Marketing

En el trabajo de auditoría de marketing de la CSA todas de las las estrategias de marketing corporativas son revisadas en conjunto con aliados expertos y con vasta experiencia de mercado.

  • Auditoria de Mercado – revisión del proceso de segmentación de mercado, contemplando la definición y mapeo de mercado, análisis del efecto de Pareto (regla 80/20) y Análisis 5W (5 Por Qués) expandida para análisis del consumidor, utilización de análisis de laguna y Matriz Ansoff
  • Auditoria de producto – evaluación de los beneficios asociados a los productos y percepción junto a los consumidores/clientes. Análisis del ciclo de vida del producto, evaluación de la importancia y de los componentes de la marca y análisis por medio de la Matriz BCG
  • Revisión del Marketing Mix expandido para 10 Ps (modelo Media Marketing Matrix), contempla producto, precio, plaza, promoción, personas, phocus (foco), posición, personas, providers (subcontratados/proveedores) y post venta (Post-place)
  • Revisión de los objetivos de marketing y de las estrategias para lograr ventajas competitivas
  • Realización de análisis de la matriz SWOT (Fuerzas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas) por segmento, producto o área
  • Auditoria de premisas y proyecciones financieras de marketing/ventas